CIR là gì? Đánh giá hoạt động ngân hàng thông qua chỉ số CIR

201

CIR là chỉ số quan trọng để đo lường hiệu quả hoạt động dựa trên chi phí và tổng thu nhập của doanh nghiệp, ngân hàng và tổ chức tài chính. Cùng tìm hiểu về cách thức tính chỉ số CIR là gì và các yếu tố quan trọng khi phân tích qua bài viết bên dưới.

CIR là gì?

CIR viết tắt của khái niệm Cost to Income Ratio – tỷ lệ chi phí trên thu nhập – là chỉ số tài chính quan trọng trong các tổ chức tài chính, kinh doanh, ngân hàng, thương mại điện tử để đo lường hiệu quả hoạt động và tình hình phát triển.

Theo đó, chỉ số này sẽ phân tích tổng chi phí hoạt động đang chiếm bao nhiêu trong tổng doanh thu của công ty. CIR càng thấp thì khả năng quản lý hoạt động, doanh thu và chi phí của doanh nghiệp càng được đánh giá cao.

Cách tính chỉ số CIR

Chỉ số CIR được đo lường thông qua cách thức sau:

CIR = Tổng chi phí hoạt động/Tổng thu nhập

Trong đó:

  • Tổng chi phí hoạt động không tính đến các khoản chi phí dự phòng rủi ro.
  • Tổng thu nhập bao gồm dòng tiền đến từ các hoạt động như đầu tư tài chính, đầu tư chứng khoán, dịch vụ, ngoại hối, tín dụng,…

CIR sẽ cho thấy các nguồn lực của doanh nghiệp, ngân hàng hay tổ chức tài chính có đang hiệu quả hay không.

Ví dụ về CIR của ngân hàng Vietinbank (mã cổ phiếu CTG) vào năm 2021:

  • Tổng chi phí hoạt động: 17.178 tỷ đồng
  • Tổng thu nhập: 53.147 tỷ đồng

CIR của Vietinbank sẽ là: 17.178/53.147 = 32,3 %, đồng nghĩa chi phí hoạt động trong năm 2021 của ngân hàng này là 32,3%.

Ý nghĩa của CIR

Có 6 yếu tố quan trọng khi đánh giá chỉ số CIR trong ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính, bao gồm:

Xây dựng chiến lược phát triển

Các nhà lãnh đạo và hoạch định chiến lược sẽ coi CIR là chỉ số quan trọng để từng bước đạt mục tiêu đề ra cho sự phát triển của tổ chức. Dựa vào kết quả CIR, ngân hàng sẽ có chiến lược phù hợp để tăng tổng doanh thu hay giảm tổng chi phí trong ngắn hạn hoặc dài hạn.

Từ chiến lược tổng thể này, các phòng ban trong tổ chức sẽ lên kế hoạch, mục tiêu và giám sát các hoạt động để cải thiện CIR.

Đo lường hiệu quả hoạt động

Dưới góc độ một nhà đầu tư, bạn có thể đánh giá tổng quát và toàn diện kết quả hoạt động kinh doanh của tổ chức.

CIR không đề cao mức độ tiết kiệm chi phí của ngân hàng mà ưu tiêu việc sử dụng các chi phí đó một cách hiệu quả. Khi đánh giá CIR, nhà đầu tư cần hiểu chi phí được dùng cho các hạng mục nào. Nếu tập trung đầu tư vào chất lượng sản phẩm – dịch vụ và trải nghiệm khách hàng thì đây chắc chắn là hoạt động nên làm chứ không phải cắt giảm.

Các ngân hàng sẽ tìm cách gia tăng tổng doanh thu bằng cách đào tạo huấn luyện đội ngũ nhân viên, duy trì các kênh phân phối và tiếp cận khách hàng, các chiến dịch Marketing hiệu quả nhất. Theo đó, các chỉ số Marketing sẽ được cải thiện.

Đưa ra quyết định đầu tư

CIR giúp nhà đầu tư đánh giá các hạng mục liên quan đến doanh thu và chi phí trong hoạt động của ngân hàng, tổ chức tài chính, từ đó ra quyết định đầu tư phù hợp. Nhà đầu tư cần lưu ý, đến CIR quá cao hoặc quá thấp, thì cần xem xét các chi tiết liên quan đến kết quả kinh doanh, bộ máy nhân sự và các chiến lược đầu tư. CIR cần kết hợp với nhiều chỉ số quan trọng khác như NIM hay CASA để đánh giá toàn diện hơn.

Nắm bắt xu hướng thị trường

CIR không chỉ đánh giá hoạt động trong quá khứ mà còn là cơ sở để đo lường tiềm năng phát triển của tổ chức trong tương lai. Chỉ số CIR ổn định cải thiện dần qua các năm là tiêu chí hàng đầu, chứng tỏ năng lực quản trị của ngân hàng, phát triển theo đúng xu hướng của thị trường.

Ngược lại, nếu CIR cao hoặc không cải thiện thì ngân hàng cần nhiều tác động để điều chỉnh.

So sánh các ngân hàng

Nhà đầu tư có thể so sánh chỉ số CIR giữa các ngân hàng với nhau để đánh giá hiệu suất hoạt động. Cụ thể, CIR của OCB trong năm 2020 là thấp nhất trong tổng số 28 ngân hàng thương mại. OCB năm đó cũng đứng top các ngân hàng phát triển.

Phản ánh tình hình kinh tế Việt Nam

Từ việc so sánh, đánh giá tình hình hoạt động của các ngân hàng và tổ chức tài chính, ngân hàng trung ương sẽ nhận diện được những khó khăn và thách thức, từ đó xây dựng chiến lược phát triển trong dài hạn. CIR còn giúp chúng ta nhận diện rõ hơn về tình hình kinh tế tại Việt Nam vì ngân hàng là thành phần quan trọng của nền kinh tế. Mọi sự thay đổi của các tổ chức tài chính này đều tác động mạnh mẽ đến các hoạt động trên thị trường.

Cách cải thiện chỉ số CIR là gì

Dựa vào công thức tính CIR đã đề cập ở trên, có thể thấy khi cần cải thiện CIR, tổ chức sẽ tập trung vào hai chiến lược cốt lõi: tăng doanh thu – giảm chi phí.

Việc tăng doanh thu được thực hiện thông qua tăng năng suất bán hàng, gia tăng trải nghiệm tích cực, cải thiện về chất lượng sản phẩm và dịch vụ.

Ngoài ra, ngân hàng nên cải cách bộ máy nhân sự, tăng hiệu suất làm việc để đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng. Việc tận dụng nguồn lực sẵn có, kết hợp cùng ứng dụng công nghệ kỹ thuật trong từng khâu hoạt động sẽ giúp tổ chức tiết giảm nhiều chi phí.

Lời kết

Việc cải thiện chỉ số CIR vô cùng quan trọng trong việc xây dựng chiến lược phát triển của mỗi ngân hàng. Trên vai trò là một nhà đầu tư, bạn cần hiểu rõ cơ cấu tổ chức, chiến lược phát triển CIR là gì và cách thức vận hành hoạt động kinh doanh để duy trì sự tăng trưởng trong tổ chức.

HỎI & ĐÁP VỚI BAN TUYỂN SINH

Please enter your comment!
Please enter your name here